Глоссарий: основные налоговые термины на Кипре
Налоговая система Кипра включает в себя множество терминов и понятий, которые важно понимать для правильного управления своими налоговыми обязательствами.
Этот глоссарий поможет вам разобраться в основных терминах, связанных с заработной платой, налогами, взносами на социальное и медицинское страхование, а также процедурами подачи налоговой декларации. Знание этих терминов упростит общение с работодателями, налоговыми органами и консультантами.
Трудовая деятельность
Трудовой договор (employment agreement): документ, регулирующий трудовые отношения между сотрудником и работодателем, включая зарплату, обязанности и права.
Gross-зарплата (gross remuneration / gross salary): заработная плата до вычета налогов и взносов.
Net-зарплата (net remuneration / net salary): "чистая" заработная плата; сумма, которую сотрудник получает "на руки" после вычета всех налогов и взносов.
Месячная заработная плата (monthly (gross/net) salary): заработная плата за один месяц работы, до или после вычета налогов.
Годовая заработная плата (annual (gross/net) salary): заработная плата за один год работы, до или после вычета налогов.
Расчетный листок (payslip): ежемесячная выписка от работодателя, показывающая разбивку зарплаты, налогов, взносов на социальное страхование и других вычетов.
Налоги и взносы
Подоходный налог (income tax): налог, взимаемый с дохода по прогрессивной шкале.
Прогрессивный налог (progressive tax): система налогообложения, при которой ставка налога увеличивается по мере роста дохода.
Налоговый резидент (tax resident): лицо, обязанное платить налоги на Кипре, либо проживающее в стране более 183 дней в году, либо соответствующее критериям правила 60 дней.
Налоговый резидент со статусом нон-домициль (Non-Domiciled Resident \ Non-Dom): налоговый статус, освобождающий резидентов Кипра от уплаты налогов на дивиденды, доходы от процентов и прирост капитала, при условии, что они не являлись налоговыми резидентами Кипра как минимум 17 из последних 20 лет.
Налоговый резидент со статусом домициль (Domiciled Resident \ Dom): налоговый статус, определяемый юридической связью лица с Кипром, такой как рождение или долгосрочное проживание. На лиц со статусом домициль распространяются стандартные налоговые обязательства Кипра, включая налоги на дивиденды, доходы от процентов, прирост капитала и другие доходы.
Идентификационный код налогоплательщика (Taxpayer Identification Code - TIC): уникальный номер, присваиваемый каждому налогоплательщику для идентификации в системе.
Взносы на социальное страхование (social insurance contributions): обязательные взносы, покрывающие социальные выплаты, такие как оплата больничного и пособие по безработице.
Национальная система медицинского страхования (National Health Insurance System - GESY/ΓΕΣΥ): обязательные взносы, обеспечивающие доступ к медицинским услугам.
Пенсионные взносы (Pension Fund and Provident Fund): необязательные накопительные планы для выхода на пенсию. Взносы могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход, и вам, возможно, не придется платить налоги с части или всех денег, когда вы их снимете.
Страхование жизни (life insurance): вы можете добровольно платить за страхование жизни, что может снизить ваш налогооблагаемый доход. Это также обеспечивает финансовую поддержку вашей семье в случае, если с вами что-то случится.
Декларации и вычеты
Налоговая декларация (tax return): ежегодный отчет о доходах и уплаченных налогах, представляемый в налоговые органы.
Налоговая льгота (tax exemption): снижение налогооблагаемого дохода, например, при первом трудоустройстве на Кипре или получении дохода за рубежом.
Налоговый вычет (tax deduction): уменьшение налогооблагаемого дохода за счет взносов на социальное и медицинское страхование или других расходов.
Системы
TAXISnet: онлайн-платформа Налогового департамента Кипра для управления налогами. Позволяет пользователям регистрироваться для получения идентификационного кода налогоплательщика (Tax Identification Code - TIC), подавать налоговые декларации, заполнять формы и получать доступ к налоговой документации.
TAX PORTAL: онлайн-платформа Налогового департамента Кипра для уплаты налогов.
Tax For All: портал Налогового департамента Кипра для комплексного управления налогами, включая подачу деклараций, просмотр выписок, отслеживание платежей, обновление информации и безопасную связь.
Формы
T.D.2001 (Application for Obtaining a Tax Number/Заявление на получение налогового номера): форма, используемая для подачи заявления на получение идентификационного налогового номера на Кипре.
T.D.1/IR1 (The Personal Income Tax Return/Декларация о подоходном налоге физических лиц): основная форма для подачи годовой налоговой декларации, содержащая подробную информацию обо всех доходах за год.
T.D.5 (Certificate of Tax Residency/Свидетельство о налоговом резидентстве): подтверждает ваше налоговое резидентство на Кипре, используется для предотвращения двойного налогообложения..
T.D.7 (Employee Income Certificate/Справка о доходах работника): этот документ, выдаваемый работодателем, содержит подробную информацию о вашем доходе, налоговых вычетах и социальных взносах.
IR59/TD.59 (Declaration of Allowances Claimed For The Year/Декларация льгот, заявленных за год): форма, заполняемая в начале года или при трудоустройстве, с перечислением доходов и льгот, влияющих на ваши налоговые обязательства.
🔗 Налоговые формы и декларации можно найти на официальном сайте Налогового департамента Кипра (Tax Department of Cyprus) по адресу https://www.mof.gov.cy/.
Государственные органы
Департамент регистрации актов гражданского состояния и миграции (Civil Registry and Migration Department/Τμήμα Αρχείου Πληθυσμού και Μετανάστευσης): отвечает за вопросы миграции, гражданства и регистрации резидентов.
Налоговый департамент (Tax Department/Τμήμα Φορολογίας): осуществляет сбор налогов, выдает идентификационные налоговые номера и обрабатывает налоговые декларации.
Министерство финансов (Ministry of Finance / Υπουργείο Οικονομικών): регулирует налоговую политику и следит за управлением экономикой страны.
Министерство труда и социального страхования (Ministry of Labour and Social Insurance / Υπουργείο Εργασίας και Κοινωνικών Ασφαλίσεων): контролирует вопросы социального страхования, включая пенсионные взносы.
Система национального медицинского страхования (GESY / Γενικό Σύστημα Υγείας): GESY (General Health System): организация, управляющая национальной системой медицинского страхования.
