Глоссарий: основные налоговые термины на Кипре

27 января

Автор: Aleksei Puchkin

Налоговая система Кипра включает в себя множество терминов и понятий, которые важно понимать, чтобы правильно управлять своими налоговыми обязательствами.

Этот глоссарий поможет вам сориентироваться в основных терминах, связанных с заработной платой, налогами, социальными и медицинскими отчислениями и процедурами подачи налоговых деклараций. Знание этих терминов упростит общение с работодателями, налоговыми органами и консультантами.

Трудовые отношения

Employment agreement (Трудовой договор): Документ, регулирующий трудовые отношения между сотрудником и работодателем, включая зарплату, обязанности и права.
Gross remuneration / Gross salary / gross-зарплата (Заработная плата до налогов):: Заработная плата до вычета налогов и взносов.
Net remuneration / Net salary / net-зарплата (Заработная плата после налогов): Сумма, которую сотрудник получает "на руки" после вычета всех налогов и взносов.
Monthly (gross/net) salary (Месячная заработная плата): Заработная плата за один месяц работы, до или после вычета налогов.
Annual (gross/net) salary (Годовая заработная плата):: Заработная плата за один год работы, до или после вычета налогов.
Расчетный листок (Payslip): Ежемесячная ведомость от работодателя с разбивкой зарплаты, налогов, социальных взносов и других отчислений.

Налоги и взносы

Income tax (Налог на доход/подоходный налог): Налог, взимаемый с доходов по прогрессивной шкале.
Progressive tax (Прогрессивный налог): Система налогообложения, при которой ставка налога увеличивается по мере роста дохода.
Tax Resident (Налоговый резидент): Лицо, обязанное платить налоги на Кипре, либо проживающее в стране более 183 дней в году, либо соответствующее критериям правила 60 дней.
Non-Domiciled Resident/Non-Dom (Резидент без домициля): Налоговый статус, освобождающий резидентов Кипра от уплаты налогов на дивиденды, проценты и прирост капитала, при условии, что они не являлись налоговыми резидентами Кипра в течение как минимум 17 из последних 20 лет.
Domiciled Resident/Dom (Домицилированный резидент): Налоговый статус, определяемый юридической связью лица с Кипром, например, рождением или долгосрочным проживанием. На лиц со статусом Dom распространяются стандартные налоговые обязательства Кипра, включая налоги на дивиденды, проценты, прирост капитала и другие доходы.
Tax Payer’s Identification Code (TIC) (Уникальный номер налогоплательщика): Уникальный номер, присваиваемый каждому налогоплательщику для идентификации в системе.
Social insurance contributions (Взносы на социальное страхование): Обязательные взносы, покрывающие социальные выплаты, такие как больничный лист и пособие по безработице.
National Health Insurance System (GESY/ΓΕΣΥ) (Взносы на медицинское страхование): Обязательные взносы, обеспечивающие доступ к медицинским услугам.
Pension Fund and Provident Fund (Пенсионный фонд и Фонд обеспечения:) Это необязательные накопительные планы для выхода на пенсию. Взносы могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход, и вам, возможно, не придется платить налоги с части или всех денег, когда вы их снимете.
Life Insurance (Страхование жизни): Вы можете оплатить страхование жизни, что может снизить ваш налогооблагаемый доход. Оно также обеспечивает финансовую поддержку вашей семье, если с вами что-то случится.

Декларации и вычеты

Tax return (Налоговая декларация):: Ежегодный отчет о доходах и уплаченных налогах, представляемый в налоговые органы.
Tax exemption (Скидка на налог): Снижение налогооблагаемого дохода, например, при первом трудоустройстве на Кипре или получении дохода за рубежом.
Tax deduction (Налоговый вычет): Уменьшение налогооблагаемого дохода за счет социальных и медицинских взносов или других расходов.

Системы

TAXISnet: Онлайн-платформа Налогового департамента Кипра для управления налогами. Она позволяет пользователям регистрироваться для получения идентификационного кода налогоплательщика (TIC), подавать налоговые декларации, заполнять формы и получать доступ к налоговым документам.
TAX PORTAL: Онлайн-платформа Налогового департамента Кипра для уплаты налогов.
Tax For All: Портал Налогового департамента Кипра для комплексного управления налогами, включая подачу деклараций, просмотр отчетов, отслеживание платежей, обновление информации и безопасную связь.

Формы

T.D.2001 (Application for Obtaining a Tax Number/Заявление на получение налогового номера): Форма, используемая для подачи заявления на получение личного или делового идентификационного номера налогоплательщика на Кипре.
T.D.1/IR1 (The Personal Income Tax Return/Декларация о подоходном налоге физических лиц): основная форма для подачи годовой налоговой декларации, в которой указываются все доходы за год.
T.D.5 (Certificate of Tax Residency/Сертификат налогового резидентства): Подтверждает ваше налоговое резидентство на Кипре, используется для предотвращения двойного налогообложения.
T.D.7 (Employee Income Certificate/Справка о доходах работника): Этот документ, выдаваемый работодателем, содержит сведения о ваших доходах, налоговых вычетах и социальных взносах.
IR59/TD.59 (Declaration of Allowances Claimed For The Year/Декларация о пособиях, заявленных за год): Форма, заполняемая в начале года или при поступлении на работу, в которой указываются доходы и льготы, влияющие на ваши налоговые обязательства.

🔗 Налоговые формы и декларации можно найти на официальном сайте Налогового департамента Кипра по адресу https://www.mof.gov.cy/.