Как платить налоги на Кипре

Процесс уплаты налогов на Кипре прост и прозрачен, особенно если вы заключили стандартный трудовой договор. В этом случае большинство налоговых обязательств берет на себя работодатель, включая автоматические вычеты и выплаты налогов и взносов через систему начисления заработной платы.

Сотрудникам нужно лишь следить за точностью расчетов и вовремя подавать ежегодные налоговые декларации, чтобы учесть все доходы и применить соответствующие льготы.

Ниже мы расскажем о том, какие действия от вас ожидаются, и выделим ключевые аспекты, на которые следует обратить внимание.

Одноразово - получите свой ТИЦ

Чтобы платить налоги на Кипре, вам необходим Идентификационный код налогоплательщика (TIC), который представляет собой 8-значный уникальный номер, за которым следует буква (например, 12345678X). Этот номер служит вашим основным налоговым идентификатором на Кипре.

• Если вы новый сотрудник, ваш работодатель обычно регистрирует ваш TIC в процессе регистрации и подачи документов.

• Если вы уже работали на Кипре и у вас уже есть TIC, вы должны предоставить его своему работодателю.

• При необходимости вы также можете самостоятельно зарегистрироваться на сайте Taxes For All, который предлагает простой способ получения ТИЦ в режиме онлайн.

Ваш ТИК и доступ к Taxes For All должны быть персональными и в идеале должны быть зарегистрированы на ваш личный адрес электронной почты, чтобы вы сохранили доступ к ним при смене работы.

Один раз в год - заполнение и подача формы IR59

В начале каждого года или при поступлении на новую работу вам необходимо заполнить и подписать форму IR59 (T.D.59) - Декларация льгот (Declaration of Allowances). Эта форма помогает определить, какая сумма налога будет вычтена из вашей зарплаты в зависимости от вашей личной ситуации.

Заполненную форму вы должны предоставить своему работодателю. Работодатель обязан рассчитать и удержать налог из вашей зарплаты, используя форму IR59.

Ваш работодатель обычно напоминает вам о необходимости заполнить эту форму.

Один раз в год - заполнение и подача формы TD1

Форма TD1 - декларация о доходах физических лиц - это налоговая форма, используемая на Кипре для отчетности и уплаты налога на доходы физических лиц. Она подается ежегодно через Taxes For All – официальную электронную налоговую систему Кипра. Срок подачи обычно наступает в июле следующего года, хотя точная дата может меняться, поэтому необходимо уточнить ее в налоговых органах или у своего работодателя.

Форма TD1 включает в себя:

• Ваш общий доход - зарплата, премии, доход от аренды, дивиденды или любые другие источники дохода.

• Налоговые вычеты и льготы - Вы можете претендовать на вычеты по социальному страхованию, страхованию жизни, медицинским расходам и пожертвованиям в утвержденные благотворительные организации.

• Уже уплаченные налоги - подоходный налог, ежемесячно вычитаемый из вашей зарплаты, предварительно заполняется в системе. Если вы переплатили, вы можете получить право на возврат.

Исчисление и удержание подоходного налога по трудовому договору с учетом формы IR59 является обязанностью работодателя. Окончательная налоговая декларация (TD1) должна быть подана лично вами. В нее включаются все ваши налоги из всех источников дохода, если они у вас есть, а не только из трудового.

После подачи заявки вы получите подтверждение от Taxes For All. Если необходимо доплатить налог, его нужно оплатить до истечения срока, чтобы избежать штрафов.

Ваш работодатель обычно напоминает вам о необходимости заполнить эту форму.

Ежемесячно - работодатель занимается расчетом налогов

Если вы работаете по стандартному контракту, ваш работодатель ежемесячно рассчитывает и вычитает подоходный налог из вашей зарплаты по системе Pay As You Earn (PAYE). Это означает, что налог вычитается из вашей зарплаты до того, как вы ее получите, что обеспечивает выполнение ваших налоговых обязательств в течение всего года. Эта система помогает избежать больших налоговых счетов в конце года и обеспечивает соблюдение налогового законодательства Кипра.

Вычеты включают:

• Налог на прибыль

• Взносы на социальное страхование

• Взносы в общую систему здравоохранения (GHS)

В вашем расчетном листке будут отражены все вычеты и чистая зарплата после уплаты налогов.

💡 Узнайте больше: Как прочитать расчетный листок (Payslip)

Что еще нужно учесть

• Если у вас есть дополнительные источники дохода (например, работа фрилансером, доход от аренды, дивиденды), вам необходимо указать эти доходы в форме TD1.

• Вы можете отслеживать свой налоговый статус и задолженность по платежам с помощью Taxes For All, новой онлайн-системы для подачи налоговых деклараций и платежей.

Следуя этим шагам, вы сможете обеспечить соблюдение налогового законодательства Кипра и избежать штрафов за несвоевременную подачу документов или пропущенные платежи.

Штрафы и ответственность

Сроки и штрафы:

• Несвоевременная подача налоговой декларации: штраф €100.

• Несвоевременная уплата налогов: 5% от суммы, подлежащей уплате, плюс проценты.

Ошибки в налоговых декларациях:

• Если в декларации не указан доход, могут быть начислены дополнительные налоги и штрафы.

• За неполную уплату налога начисляются штрафы и пени, а декларация может быть подвергнута дополнительной проверке.

Обязанности сторон

Ниже приводится описание основных процессов и областей ответственности:

Процесс	Описание	Частота	Ответственность
Регистрация налогоплательщика (TIC)	Сотрудники должны получить идентификационный код налогоплательщика (TIC) для целей налогообложения.	Один раз (при приеме на работу)	Работодатель / Работник
Ежемесячный расчет налогов и вычеты	Работодатели вычитают налоги и взносы из зарплаты сотрудников и перечисляют их в государственные фонды.	Ежемесячно	Работодатель
Выплата зарплаты	Заработная плата перечисляется на банковские счета сотрудников раз в месяц.	Ежемесячно	Работодатель
Выдача платежной ведомости	Сотрудники ежемесячно получают документ с подробным описанием всех отчислений.	Ежемесячно	Работодатель
Декларация о пособиях (IR59)	Сотрудники заполняют и подают эту форму, чтобы заявить о своих налоговых льготах, вычетах и преимуществах.	Ежегодно (или при поступлении на новую работу)	Сотрудник
Подготовка и подача налоговых деклараций (T.D.1)	Сотрудники, зарабатывающие более €19,500 в год, должны ежегодно подавать налоговую декларацию.	Ежегодно, к 31 июля	Сотрудник
Проверка налогового статуса через TAXISnet / Налоги для всех	Сотрудники могут использовать онлайн-платформы для отслеживания налогового статуса, неоплаченных платежей и налоговых деклараций.	По мере необходимости	Сотрудник

Заключение

Процесс уплаты налогов на Кипре значительно упрощен: большинство расчетов производят работодатели, а портал Taxes For All упрощает управление налоговыми обязательствами. Тем не менее, очень важно вовремя подавать налоговые декларации и следить за уплатой налогов, чтобы избежать штрафов и воспользоваться полагающимися льготами.

Следите за обновлениями законодательства, чтобы быть в курсе изменений налоговых ставок и сроков подачи деклараций.