Как платить налоги на Кипре
Процесс уплаты налогов на Кипре прост и прозрачен, особенно если вы заключили стандартный трудовой договор. В этом случае большинство налоговых обязательств берет на себя работодатель, включая автоматические вычеты из зарплаты, выплаты налогов и взносов через систему начисления заработной платы.
Сотрудникам необходимо лишь проверять правильность расчетов и своевременно предоставлять годовые налоговые декларации, чтобы учесть все доходы и применить соответствующие льготы.
Ниже мы расскажем, что вам нужно делать и на какие ключевые аспекты следует обратить внимание.
Единоразово – получите свой TIC
Для уплаты налогов на Кипре вам необходим Идентификационный код налогоплательщика (Taxpayer Identification Code - TIC), который представляет собой уникальный 8-значный номер, за которым следует буква (например, 12345678X). Этот номер является вашим основным налоговым идентификатором на Кипре.
Если вы новый сотрудник, ваш работодатель, как правило, регистрирует ваш TIC в процессе онбординга и подачи документов.
Если вы работали на Кипре ранее и уже имеете TIC, вам следует предоставить его своему работодателю.
При необходимости вы также можете зарегистрироваться самостоятельно через портал Taxes For All, который предлагает простой способ получения TIC онлайн.
Ваш TIC и доступ к Taxes For All должны быть оформлены на вас лично и зарегистрированы на ваш личный адрес электронной почты, чтобы вы сохранили доступ к ним в случае смены работы.
Раз в год – заполнение и подача формы IR59
В начале каждого года или при смене работы вам необходимо заполнить и подписать форму IR59 (T.D.59) - Декларация льгот (Declaration of Allowances). Эта форма помогает определить, какая сумма налога будет вычтена из вашей зарплаты в зависимости от вашей личной ситуации.
Вы должны предоставить заполненную форму своему работодателю. Обязанностью работодателя является расчет и удержание налога из вашей зарплаты с использованием формы IR59.
Как правило, работодатель напоминает сотруднику о необходимости заполнить эту форму.
Раз в год – заполнение и подача формы TD1
Форма TD1 – Декларация о подоходном налоге физических лиц (Personal Income Tax Return) – это налоговая форма, используемая на Кипре для декларирования и уплаты подоходного налога физических лиц. Она подается ежегодно черезTaxes For All – официальную электронную налоговую систему Кипра. Срок подачи обычно наступает в июле следующего года, хотя точная дата может меняться, поэтому важно уточнять информацию в налоговых органах или у вашего работодателя.
Форма TD1 включает в себя:
Ваш общий доход – заработная плата, премии, доход от сдачи недвижимости в аренду, дивиденды или любые другие источники дохода.
Налоговые вычеты и льготы – вы можете подать заявку на вычеты по социальному страхованию, страхованию жизни, медицинским расходам и пожертвованиям в утвержденные благотворительные организации.
Уже уплаченные налоги – подоходный налог, ежемесячно вычитаемый из вашей зарплаты, предварительно заполняется в системе. Если вы переплатили, вы можете иметь право на возврат.
Расчет и удержание подоходного налога по трудовому договору с учетом формы IR59 является обязанностью работодателя.Окончательная налоговая декларация (TD1) должна быть подана вами лично. Она включает в себя все ваши налоги со всех источников дохода, если таковые имеются, а не только те, что получены от трудовой деятельности.
После подачи вы получите подтверждение от Taxes For All. Если причитается какой-либо дополнительный налог, его необходимо уплатить до установленного срока, чтобы избежать штрафов.
Как правило, работодатель напоминает сотруднику о необходимости заполнить эту форму.
Ежемесячно – расчет налогов работодателем
Если вы работаете по стандартному трудовому договору, ваш работодатель ежемесячно рассчитывает и вычитает подоходный налог из вашей зарплаты в рамках системы Pay As You Earn (PAYE). Это означает, что налог вычитается из вашей зарплаты до того, как вы ее получите, что обеспечивает выполнение ваших налоговых обязательств в течение года. Эта система помогает избежать больших налоговых счетов в конце года и обеспечивает соблюдение налогового законодательства Кипра.
Вычеты включают в себя:
Подоходный налог (income tax)
Взносы на социальное страхование (social insurance contributions)
Вклады GESY
В вашем расчетном листке (payslip) будут отражены все вычеты и net-зарплата после уплаты налогов.
ВоспользуйтесьНашим налоговым калькулятором, чтобы рассчитать net-зарплату и узнать, как учитываются взносы на социальное страхование, GESY и подоходный налог.
Узнайте больше о том, как читать расчетный листок (Payslip).
Что еще следует учитывать
Если у вас есть дополнительные источники дохода (например, работа фрилансером, доход от сдачи недвижимости в аренду, дивиденды), вам необходимо указать эти доходы в форме TD1.
Вы можете отслеживать свой налоговый статус и задолженность по платежам с помощью Taxes For All, новой онлайн-системы для подачи налоговых деклараций и осуществления платежей.
Следуя этим шагам, вы можете обеспечить соблюдение налогового законодательства Кипра и избежать штрафов за несвоевременную подачу деклараций или пропущенные платежи.
Штрафы и ответственность
Сроки и штрафы:
За несвоевременную подачу налоговой декларации: штраф в размере €100.
За несвоевременную уплату налогов: 5% от подлежащей уплате суммы, плюс проценты (пени).
Ошибки в налоговых декларациях:
Если доход не указан в декларации, могут быть применены дополнительные налоги и штрафы.
За неполную уплату налогов начисляются штрафы и проценты (пени), а декларация может быть подвергнута дополнительным проверкам.
Ниже представлен обзор основных процессов и областей ответственности:
Ниже приводится описание основных процессов и областей ответственности:
| Процесс | Описание | Периодичность | Ответственность |
|---|---|---|---|
| Регистрация налогоплательщика (TIC) | Сотрудники должны получить Taxpayer Identification Code (TIC) для налогообложения | Один раз (при трудоустройстве) | Работодатель / Работник |
| Ежемесячный расчет налогов и вычеты | Работодатели вычитают налоги и взносы из зарплаты сотрудников и перечисляют их в государственные фонды | Ежемесячно | Работодатель |
| Выплата зарплаты | Зарплата перечисляется на банковские счета сотрудников один раз в месяц | Ежемесячно | Работодатель |
| Выдача расчетного листка (payslip) | Сотрудники получают документ, содержащий подробную информацию обо всех вычетах | Ежемесячно | Работодатель |
| Декларация льгот (IR59) | Сотрудники заполняют и подают эту форму для декларирования своих налоговых льгот, вычетов и пособий | Ежегодно (или при смене работы) | Сотрудник |
| Подготовка и подача налоговой декларации (T.D.1) | Сотрудники, зарабатывающие более €19,500 в год, должны ежегодно подавать налоговую декларацию | Ежегодно, до 31 июля | Сотрудник |
| Проверка налогового статуса через TAXISnet / Taxes For All | Сотрудники могут использовать онлайн-платформы для отслеживания налогового статуса, непогашенных платежей и налоговых деклараций | По мере необходимости | Сотрудник |
Заключение
Процесс уплаты налогов на Кипре значительно упрощен: большинство расчетов производят работодатели, а портал Taxes For All облегчает управление налоговыми обязательствами. Тем не менее, крайне важно своевременно подавать налоговые декларации и следить за уплатой налогов, чтобы избежать штрафов и воспользоваться полагающимися льготами.
Следите за обновлениями в законодательстве, чтобы быть в курсе изменений ставок налога и сроков подачи деклараций.
